Приветствую! Многие владельцы малого бизнеса считают, что управление рисками – это прерогатива крупных корпораций. Однако, статистически доля малых предприятий, прекративших существование в первый год работы, составляет около 20% (данные варьируются в зависимости от отрасли и региона). Это наглядное подтверждение того, что игнорирование рисков – дорогая стратегия. COSO ERM 2013 – это фреймворк, разработанный Комитетом спонсорских организаций Комиссии Тредвея (COSO), предоставляющий структурированный подход к управлению рисками, применимый и для малого бизнеса. Его внедрение позволяет не только снизить вероятность негативных сценариев, но и максимизировать шансы на успех. Внедрение COSO ERM 2013 не просто “галочка” в списке задач, а инвестиция в будущее вашего бизнеса. Эта консультация посвящена тому, как адаптировать методологию COSO ERM 2013 для вашего предприятия и интегрировать ее в стратегическое планирование. В результате вы получите конкретный план действий, позволяющий повысить резистентность бизнеса к внешним шокам и усилить конкурентные преимущества. Мы разберем все компоненты фреймворка, рассмотрим практические инструменты оценки и управления рисками, а также поделимся кейсами успешного внедрения COSO ERM в малых предприятиях.
Ключевые слова: COSO ERM 2013, управление рисками, малый бизнес, стратегическое планирование, оценка рисков, карта рисков, повышение эффективности.
Компоненты COSO ERM 2013 и их адаптация для малого бизнеса
Фреймворк COSO ERM 2013 состоит из восьми взаимосвязанных компонентов, обеспечивающих целостную систему управления рисками. Для малого бизнеса не обязательно внедрять все компоненты в полном объеме сразу. Важно адаптировать фреймворк под специфику вашего предприятия, сосредоточившись на ключевых рисках и ресурсах. Рассмотрим компоненты и их адаптацию:
- Внутренний контроль (Internal Environment): Это основа всей системы. Для малого бизнеса важно установить четкие ответственности, разработать кодекс этики и провести обучение сотрудников основам управления рисками. Согласно исследованиям Deloitte, компании с хорошо выстроенным внутренним контролем на 30% реже сталкиваются с серьезными финансовыми проблемами.
- Установление целей (Objective Setting): Четко сформулированные цели являются необходимым условием для эффективного управления рисками. Для малого бизнеса важно сосредоточиться на стратегических целях и ключевых показателях эффективности (KPI), связанных с ними.
- Оценка рисков (Risk Assessment): Это ключевой этап, включающий идентификацию, анализ и оценку вероятности и воздействия рисков. Для малого бизнеса можно использовать простые методы, такие как мозговой штурм и анкетирование. Важно сосредоточиться на ключевых рисках, угрожающих выполнению стратегических целей.
- Реакция на риски (Risk Response): После оценки рисков необходимо разработать стратегии реагирования, включающие избегание, снижение, перенос или принятие рисков. Для малого бизнеса важно выбрать наиболее эффективные и доступные стратегии.
- Контроль (Control Activities): Это меры, предназначенные для снижения рисков. Для малого бизнеса это могут быть как формальные процедуры, так и неформальные методы контроля.
- Информация и общение (Information and Communication): Эффективная система информации и общения необходима для своевременного обнаружения и реагирования на риски. Для малого бизнеса важно обеспечить прозрачность и доступность информации для всех участников.
- Мониторинг (Monitoring): Регулярный мониторинг позволяет оценить эффективность системы управления рисками и внести необходимые корректировки. Для малого бизнеса важно проводить регулярные обзоры и анализировать результаты.
Ключевые слова: COSO ERM 2013, компоненты, адаптация, малый бизнес, управление рисками, стратегическое планирование.
Оценка рисков в малом бизнесе: методологии и инструменты
Оценка рисков – сердцевина системы управления рисками по COSO ERM 2013. Для малого бизнеса, с ограниченными ресурсами, критически важно выбрать эффективные и доступные методологии и инструменты. Забудьте о сложных моделях и программном обеспечении – начните с простого.
Методологии:
- Мозговой штурм: Соберите команду ключевых сотрудников и проведите сессию мозгового штурма для идентификации потенциальных рисков. Этот метод эффективен для быстрой идентификации широкого спектра рисков, однако требует опыта в модерации и структурировании информации. Согласно исследованиям, эффективность мозгового штурма повышается при использовании специальных техник, таких как “635 метод” или “метод Делфи”.
- Анализ SWOT: Классический инструмент стратегического планирования, позволяющий оценить сильные и слабые стороны компании, а также возможности и угрозы внешней среды. Результаты анализа SWOT можно использовать для идентификации ключевых рисков.
- Дерево решений: Визуальный инструмент, позволяющий моделировать различные сценарии развития событий и оценить вероятность и воздействие каждого из них. Этот метод особенно полезен при оценке сложных рисков.
Инструменты:
- Таблица рисков: Простая таблица, в которой перечисляются идентифицированные риски, их вероятность, воздействие и предложенные меры по реагированию. Это основа для создания карты рисков.
- Программное обеспечение: Для более сложных задач можно использовать специализированное программное обеспечение для управления рисками. Однако для малого бизнеса это часто избыточно и дорого.
Ключевые слова: Оценка рисков, методологии, инструменты, малый бизнес, COSO ERM 2013, анализ SWOT, дерево решений, таблица рисков.
Разработка карты рисков и планов реагирования
Карта рисков – это визуальное представление идентифицированных рисков, их вероятности и воздействия. Она является незаменимым инструментом для малого бизнеса, позволяющим сосредоточиться на ключевых угрозах и разработать эффективные планы реагирования. Не стоит стремиться к созданию слишком сложной карты – она должна быть простой, понятной и легко обновляемой.
Создание карты рисков:
- Идентификация рисков: Используйте методологии, описанные в предыдущем разделе, для идентификации потенциальных рисков. Сфокусируйтесь на рисках, которые могут наиболее сильно повлиять на достижение ваших стратегических целей. Например, для магазина одежды это может быть снижение продаж из-за изменения моды или появление новых конкурентов.
- Оценка вероятности и воздействия: Для каждого идентифицированного риска оцените его вероятность происшествия и потенциальное воздействие на бизнес. Можно использовать шкалу от 1 до 5, где 1 – низкая вероятность/воздействие, а 5 – высокая. Существуют более сложные методики, но для начала достаточно простой оценки.
- Визуализация: Представьте информацию на визуальной карте. Это может быть простая таблица или более сложная диаграмма, в зависимости от количества идентифицированных рисков. Ключевые риски должны быть выделены более ярко.
Разработка планов реагирования:
Для каждого риска на карте должен быть разработан план реагирования. Этот план должен содержать:
- Стратегия реагирования: Избегание, снижение, перенос или принятие риска.
- Конкретные действия: Какие шаги необходимо предпринять для реализации выбранной стратегии.
- Ответственные лица: Кто отвечает за выполнение каждого действия.
- Сроки выполнения: Когда необходимо выполнить каждое действие.
- Ресурсы: Какие ресурсы (финансовые, человеческие, информационные) необходимы для реализации плана.
Ключевые слова: Карта рисков, планы реагирования, COSO ERM 2013, управление рисками, малый бизнес, стратегическое планирование.
Интеграция системы управления рисками в стратегическое планирование
Интеграция системы управления рисками, основанной на COSO ERM 2013, в стратегическое планирование – это ключ к успеху для любого бизнеса, особенно для малого. Это не просто добавление еще одного пункта в список задач, а создание синергии между определением целей и управлением рисками, способствующей более устойчивому росту.
Этапы интеграции:
- Определение стратегических целей: Начните с четкого определения ваших стратегических целей. Это может быть увеличение доли рынка, повышение прибыли, расширение географии деятельности и т.д. Без четко сформулированных целей невозможно эффективно управлять рисками. Статистика показывает, что компании с ясно определенными целями на 40% успешнее достигают своих результатов, чем компании без четкого плана.
- Идентификация ключевых рисков: После определения целей, идентифицируйте риски, которые могут препятствовать их достижению. Сфокусируйтесь на ключевых рисках, имеющих наиболее высокую вероятность и воздействие. Для более эффективного анализа используйте методы, описанные выше (SWOT, мозговой штурм, дерево решений).
- Включение рисков в стратегический план: Включите идентифицированные риски в ваш стратегический план. Для каждого риска определите стратегию реагирования (избегание, снижение, перенос, принятие) и конкретные меры по его управлению. Важно помнить, что стратегия управления рисками должна быть интегрирована в все аспекты стратегического плана.
- Мониторинг и корректировка: Регулярно мониторьте эффективность системы управления рисками. Анализируйте результаты и вносите необходимые корректировки в ваш стратегический план. Гибкость и адаптивность – залог успеха в динамичной среде.
Ключевые слова: Интеграция, система управления рисками, стратегическое планирование, COSO ERM 2013, малый бизнес, управление рисками.
Преимущества внедрения COSO ERM и повышение эффективности бизнеса
Внедрение COSO ERM 2013, несмотря на кажущуюся сложность, приносит малым предприятиям ощутимые преимущества, которые напрямую влияют на эффективность бизнеса и его долгосрочную устойчивость. Это не просто модное веяние, а необходимый инструмент для выживания и процветания в конкурентной среде. Давайте разберем ключевые выгоды:
Снижение рисков и потерь: Проактивное управление рисками позволяет своевременно выявлять и устранять потенциальные угрозы, тем самым предотвращая финансовые и репутационные потери. Исследования показывают, что компании, использующие системы управления рисками, на 25% реже сталкиваются с серьезными инцидентами, приводящими к финансовым потерям (данные исследования PwC).
Повышение эффективности операционной деятельности: COSO ERM 2013 способствует оптимизации бизнес-процессов, повышая их эффективность и производительность. Структурированный подход к идентификации и управлению рисками позволяет устранять узкие места и повышать качество работы.
Улучшение принятия решений: Интеграция управления рисками в стратегическое планирование обеспечивает более взвешенный подход к принятию решений, основанный на объективной оценке рисков и возможностей. Это снижает вероятность принятия ошибочных решений, которые могут привести к негативным последствиям.
Укрепление доверия инвесторов и партнеров: Демонстрация проактивного подхода к управлению рисками повышает доверие инвесторов, кредиторов и бизнес-партнеров. Это особенно важно для малых предприятий, которые часто зависят от внешнего финансирования.
Соответствие нормативным требованиям: Внедрение COSO ERM 2013 помогает малым предприятиям соблюдать нормативные требования и избегать штрафов и санкций. Это особенно актуально для отраслей с повышенными требованиями к безопасности и комплаенсу.
Повышение конкурентоспособности: Эффективное управление рисками дает конкурентное преимущество на рынке. Компании, способные эффективно управлять рисками, более устойчивы к внешним шокам и лучше адаптируются к изменениям рыночной среды.
Ключевые слова: Преимущества COSO ERM, повышение эффективности, малый бизнес, управление рисками, стратегическое планирование.
Ниже представлена таблица, иллюстрирующая практическое применение фреймворка COSO ERM 2013 для малого бизнеса. Она показывает, как различные компоненты фреймворка могут быть адаптированы под специфику конкретного предприятия. Обратите внимание, что это упрощенная модель, и в реальной ситуации необходимо провести более глубокий анализ и разработать более детализированный план. Данные в таблице являются иллюстративными и могут варьироваться в зависимости от конкретных условий работы.
Представим, что мы анализируем малый бизнес – онлайн-магазин по продаже экологически чистых косметических средств. Мы идентифицируем три ключевых риска: снижение продаж, нарушение поставками сырья и проблемы с кибербезопасностью. В таблице показаны возможные стратегии реагирования и конкретные меры по управлению этими рисками. Обратите внимание, что эффективность каждой меры зависит от множества факторов, включая доступные ресурсы и конкретные условия работы.
| Компонент COSO ERM 2013 | Риск | Стратегия реагирования | Конкретные меры | Ответственный | Срок | Ресурсы |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Оценка рисков | Снижение продаж | Снижение | Анализ рынка, новые маркетинговые стратегии, акции и скидки | Менеджер по маркетингу | Квартал 1 | Маркетинговый бюджет |
| Реакция на риски | Нарушение поставок сырья | Избегание/ снижение | Диверсификация поставщиков, заключение долгосрочных контрактов, создание резервных запасов | Менеджер по закупкам | Квартал 2 | Финансовые резервы |
| Контроль | Проблемы с кибербезопасностью | Снижение | Установка антивирусного ПО, регулярное обновление программного обеспечения, обучение сотрудников правилам кибербезопасности | Системный администратор | Непрерывно | Лицензии на ПО, время сотрудников |
| Мониторинг | Все риски | Мониторинг | Ежемесячный анализ продаж, отслеживание поставок сырья, мониторинг системы кибербезопасности | Руководитель | Ежемесячно | Время сотрудников, отчеты |
Ключевые слова: COSO ERM 2013, таблица рисков, управление рисками, малый бизнес, стратегическое планирование, адаптация, конкретные меры.
Важно помнить, что данная таблица служит лишь примером. Для вашего бизнеса необходимо провести собственный анализ и разработать индивидуальную таблицу, учитывающую специфику вашей деятельности и ваши цели.
В этой таблице мы сравним два подхода к управлению рисками в малом бизнесе: традиционный, реактивный подход и проактивный подход, основанный на фреймворке COSO ERM 2013. Традиционный подход часто характеризуется отсутствием системы управления рисками или ее недостаточной эффективностью. В результате компания реагирует на риски уже после их возникновения, что может привести к значительным потерям. Проактивный подход, напротив, предполагает систематическое выявление, оценку и управление рисками до их реализации. Это позволяет минимизировать потенциальные потери и повысить эффективность бизнеса.
Обратите внимание, что показатели в таблице являются обобщенными и могут варьироваться в зависимости от конкретных условий. Тем не менее, они наглядно демонстрируют преимущества проактивного подхода к управлению рисками. В реальных условиях разница между реактивным и проактивным подходом может быть еще более значительной, особенно в случае крупных инцидентов. Например, непредвиденное снижение продаж в результате неэффективной маркетинговой стратегии может привести к значительным финансовым потерям и даже к банкротству. Проактивный подход с использованием COSO ERM позволяет своевременно выявлять подобные риски и разрабатывать стратегии их предотвращения.
| Характеристика | Традиционный (реактивный) подход | Проактивный подход (COSO ERM 2013) |
|---|---|---|
| Выявление рисков | Случайное, после возникновения проблемы | Систематическое, проактивное, с использованием специальных методик |
| Оценка рисков | Субъективная, неполная | Объективная, количественная и качественная оценка вероятности и воздействия |
| Управление рисками | Реактивное, пожаротушение | Проактивное, разработка стратегий реагирования на риски до их возникновения |
| Стоимость | Может быть низкой в краткосрочной перспективе, но высокой в долгосрочной | Более высокая в краткосрочной перспективе, но существенно ниже в долгосрочной |
| Эффективность | Низкая, высокая вероятность потерь | Высокая, минимизация потерь и повышение устойчивости бизнеса |
Ключевые слова: Сравнительная таблица, COSO ERM 2013, управление рисками, малый бизнес, реактивный подход, проактивный подход, эффективность.
Часто задаваемые вопросы по интеграции COSO ERM 2013 в стратегическое планирование для малого бизнеса:
Вопрос 1: Стоит ли малым предприятиям использовать COSO ERM 2013? Ведь это сложно и дорого?
Ответ: Да, стоит. Хотя COSO ERM 2013 разработан для крупных компаний, его принципы легко адаптировать под нужды малого бизнеса. Не нужно внедрять все компоненты сразу. Начните с основного, сосредоточившись на ключевых рисках. В долгосрочной перспективе это сэкономит вам значительно больше средств, чем реактивное управление рисками. По данным исследований Forbes, компании, использующие системы управления рисками, имеют на 15-20% более высокую рентабельность инвестиций.
Вопрос 2: Сколько времени и ресурсов потребуется на внедрение COSO ERM 2013?
Ответ: Это зависит от размера вашего бизнеса, количества идентифицированных рисков и ваших внутренних ресурсов. Начните с небольшого пилотного проекта, сосредоточившись на одном-двух ключевых рисках. Постепенно расширяйте систему, по мере приобретения опыта. В среднем, внедрение занимает от нескольких недель до нескольких месяцев. Не бойтесь просить помощи у консультантов.
Вопрос 3: Какие инструменты необходимы для внедрения COSO ERM 2013?
Ответ: Вам не потребуется дорогостоящее программное обеспечение. Начните с простых инструментов, таких как таблицы Excel, визуальные карты и простые методы оценки рисков, например, SWOT-анализ. По мере роста компании можно рассмотреть более сложные инструменты.
Вопрос 4: Как измерить эффективность внедрения COSO ERM 2013?
Ответ: Эффективность можно измерить по нескольким показателям: снижение количества инцидентов, улучшение операционной эффективности, повышение прибыли, укрепление репутации компании. Регулярно отслеживайте эти показатели и вносите необходимые корректировки в систему управления рисками.
Вопрос 5: Что делать, если у меня нет внутренних специалистов по управлению рисками?
Ответ: В этом случае можно привлечь внешних консультантов или пройти специальные курсы по управлению рисками. Важно понять основы методологии COSO ERM 2013 и уметь применять ее на практике.
Ключевые слова: FAQ, COSO ERM 2013, управление рисками, малый бизнес, вопросы и ответы, внедрение.
В этой таблице представлен пример матрицы оценки рисков для малого бизнеса, использующей фреймворк COSO ERM 2013. Мы возьмем в качестве примера маленькую пекарню. Для более глубокого анализа нужно провести полное исследование и идентифицировать все возможные риски для конкретного бизнеса. Эта таблица служит только иллюстрацией и не является исчерпывающей.
Важно помнить, что оценка вероятности и воздействия рисков – это субъективный процесс. Не существует единственно верного способа оценить риск. В этой таблице мы используем простую шкалу от 1 до 5, где 1 – низкая вероятность/воздействие, а 5 – высокая. Вы можете использовать другую шкалу, которая лучше подходит для вашего бизнеса. Также следует учитывать, что оценка рисков должна проводиться регулярно, поскольку внешняя и внутренняя среда постоянно меняются.
Кроме того, необходимо учитывать взаимосвязь между рисками. Например, недостаток сырья может привести к снижению продаж, а негативные отзывы клиентов могут повредить репутации пекарни. В данной таблице эти взаимосвязи упрощены для наглядности.
| Риск | Описание | Вероятность (1-5) | Воздействие (1-5) | Приоритет (Вероятность * Воздействие) | Рекомендуемые меры |
|---|---|---|---|---|---|
| Недостаток сырья | Задержки или перебои в поставках основных ингредиентов (мука, сахар, яйца). | 3 | 4 | 12 | Диверсификация поставщиков, заключение долгосрочных контрактов, создание резервных запасов. |
| Снижение продаж | Уменьшение количества клиентов из-за конкуренции, изменения рыночных условий или неэффективной маркетинговой стратегии. | 4 | 5 | 20 | Разработка новой маркетинговой стратегии, акции, скидки, программы лояльности. |
| Повреждение оборудования | Выход из строя печи или другого важного оборудования. | 2 | 4 | 8 | Регулярное техническое обслуживание, заключение договора на техобслуживание, резервный план на случай поломки. |
| Негативные отзывы клиентов | Размещение негативных отзывов в интернете или ухудшение репутации пекарни. | 3 | 3 | 9 | Мониторинг отзывов в интернете, реагирование на негативные отзывы, улучшение качества обслуживания. |
| Изменение цен на сырье | Повышение цен на основные ингредиенты. | 4 | 3 | 12 | Поиск более дешевых поставщиков, повышение цен на продукцию, поиск альтернативных ингредиентов. |
Ключевые слова: Матрица оценки рисков, COSO ERM 2013, управление рисками, малый бизнес, таблица, вероятность, воздействие.
В данной таблице представлено сравнение различных методологий оценки рисков, которые могут быть использованы малым бизнесом при внедрении COSO ERM 2013. Выбор оптимальной методологии зависит от специфики бизнеса, доступных ресурсов и опыта команды. Не существует универсального решения, подходящего для всех. Важно понимать сильные и слабые стороны каждого подхода, чтобы сделать осознанный выбор.
Обратите внимание, что сложность методологии не всегда коррелирует с ее эффективностью. Для малого бизнеса часто достаточно простых методов, позволяющих быстро и эффективно идентифицировать и оценить ключевые риски. Более сложные методологии могут требовать специальных знаний и дополнительных ресурсов, что не всегда оправдано для небольших компаний. Однако, по мере роста бизнеса и усложнения его деятельности может потребоваться переход к более сложным методам оценки рисков.
Важно также помнить, что любой метод оценки рисков — это инструмент, а не цель сам по себе. Результат оценки рисков должен использоваться для разработки эффективной стратегии управления рисками, которая будет способствовать достижению стратегических целей бизнеса. Поэтому выбор методологии должен основываться не только на ее сложности и стоимости, но и на ее способности обеспечить необходимую информацию для принятия эффективных решений.
| Методология | Описание | Сложность | Стоимость | Преимущества | Недостатки | Подходит для |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Мозговой штурм | Коллективное обсуждение потенциальных рисков. | Низкая | Низкая | Быстрый, неформальный, генерация идей. | Субъективный, зависит от участия людей. | Малые компании на начальном этапе. |
| SWOT-анализ | Анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз. | Средняя | Низкая | Структурированный подход, хорошо видна картина в целом. | Может быть слишком общим, не всегда позволяет оценить вероятность и воздействие рисков. | Малые компании на стадии развития. |
| Дерево решений | Визуализация возможных сценариев развития событий. | Средняя | Средняя | Позволяет проанализировать различные варианты развития событий и оценить их вероятность и воздействие. | Может быть сложно построить для сложных ситуаций. | Малые компании с относительно простыми бизнес-процессами. |
| Количественная оценка рисков | Использование математических моделей для оценки вероятности и воздействия рисков. | Высокая | Высокая | Объективная, точная оценка рисков. | Требует специальных знаний и программного обеспечения. | Крупные компании с большим количеством данных. |
Ключевые слова: Сравнительная таблица, методологии оценки рисков, COSO ERM 2013, управление рисками, малый бизнес, SWOT-анализ, дерево решений, количественная оценка рисков.
FAQ
Часто задаваемые вопросы по интеграции COSO ERM 2013 в стратегическое планирование для малого бизнеса:
Вопрос 1: Разве COSO ERM 2013 – это не слишком сложный инструмент для небольшого бизнеса?
Ответ: Нет, не обязательно. COSO ERM 2013 – это комплексная методология, но ее можно адаптировать к масштабам малого бизнеса. Не нужно внедрять все 8 компонентов сразу. Начните с оценки ключевых рисков, влияющих на достижение ваших главных целей. Постепенно можно расширять систему, вводя новые компоненты и инструменты. Важно сосредоточиться на практическом применении методологии, а не на ее полном и немедленном внедрении. Статистика показывает, что даже частичное внедрение системы управления рисками приводит к снижению вероятности негативных событий на 15-20% (данные исследования компании McKinsey).
Вопрос 2: Какие ресурсы необходимы для внедрения COSO ERM 2013 в малом бизнесе?
Ответ: Вам не обязательно нанимать дорогостоящих консультантов или покупать специализированное программное обеспечение. Начните с бесплатных инструментов: таблиц Excel, простых визуальных инструментов для картирования рисков. Самый важный ресурс – это время и заинтересованность вашей команды. Необходимо выделить время на обсуждение рисков и разработку планов реагирования. Обучение сотрудников основам управления рисками также является важным ресурсом. По мере роста вашего бизнеса вы сможете инвестировать в более продвинутые инструменты.
Вопрос 3: Как измерить эффективность внедренной системы управления рисками?
Ответ: Эффективность системы управления рисками можно измерять по нескольким показателям: снижение количества инцидентов, улучшение операционной эффективности, повышение прибыли, укрепление репутации компании и увеличение устойчивости бизнеса. Важно установить базовые показатели перед внедрением и регулярно отслеживать изменения после внедрения. Это поможет оценить эффективность принятых мер и своевременно внедрять корректировки.
Вопрос 4: Что делать, если у меня нет специалистов по управлению рисками?
Ответ: Существует много ресурсов для самообразования: онлайн-курсы, книги, статьи. Вы также можете привлечь внешних консультантов для помощи на начальном этапе. Главное – понять основы управления рисками и научиться применять их на практике.
Вопрос 5: Можно ли использовать COSO ERM 2013 в современных условиях высокой неопределенности?
Ответ: Да, COSO ERM 2013 является достаточно гибкой методологией и позволяет адаптироваться к изменяющимся условиям. Важно регулярно обновлять оценку рисков и корректировать стратегии управления рисками в соответствии с изменениями внешней и внутренней среды. Проактивное управление рисками станет важным преимуществом в условиях высокой неопределенности.
Ключевые слова: FAQ, COSO ERM 2013, управление рисками, малый бизнес, вопросы и ответы, адаптация.
